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企业应收账款应如何盘活？
邢颖律师2022.02.09694人阅读
导读：
通过使用有收款保证的合格应收账款质押，一方面有效解决了企业授信额度不足的问题，另一方面帮助企业盘活了应收账款，降低了资金成本。上述中国银行人士表示，应收账款质押有5个步骤。那么企业应收账款应如何盘活？。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
通过使用有收款保证的合格应收账款质押，一方面有效解决了企业授信额度不足的问题，另一方面帮助企业盘活了应收账款，降低了资金成本。上述中国银行人士表示，应收账款质押有5个步骤。关于企业应收账款应如何盘活？的法律问题，大律网小编为大家整理了债权债务律师相关的法律知识，希望能帮助大家。
一、补充企业流动资金
某公司为一家外贸企业，主要经营化工产品。该公司境外采购与境内销售环节均采用信用证方式结算。这家公司尽管近年来业务发展迅速，但同时面临以下两个问题：虽然在银行已有高额综合授信，但因业务处于高速发展阶段，开证需求常突破其授信额度;手头具有大量因境内销售产生的应收账款，但出于对控制财务成本的考虑，又不希望通过叙做贸易融资、缴纳保证金的方式在银行办理开证或押汇业务。
针对这个企业所面临的问题，上述中国银行人士认为，不妨试试应收账款质押。
该公司可以将已承付的国内信用证项下应收账款作为质押，银行为其办理国际信用证开证业务，用于从境外采购原材料。该人士表示，等到国内信用证应收账款到期日正常收回，银行再按照事先约定将款项转入企业保证金账户，在国际信用证对外付款日当天从保证金账户直接对外支付。
通过使用有收款保证的合格应收账款质押，一方面有效解决了企业授信额度不足的问题，另一方面帮助企业盘活了应收账款，降低了资金成本。该银行人士点出了应收账款质押的两大优点。
事实上，应收账款质押是国际上针对中小企业的主要信贷品种之一，是缓解中小企业融资担保难、增强中小企业循环发展、持续发展能力的重要途径。在美国，约95%的中小企业融资有动产担保，大部分涉及应收账款，应收账款类融资额约占全部商业贷款的1/4，规模接近6000亿美元。
二、如何质押应收账款
企业向银行申请应收账款质押，一般要经过哪些步骤呢?上述中国银行人士表示，应收账款质押有5个步骤。
1、企业向银行提交这项业务专用的贸易融资或保函业务申请书。
2、银行为企业核定应收账款的有效质押金额，企业与银行签署《信用证或承兑交单托收项下应收账款质押合同》。如果有效质押金额不足以覆盖贸易融资及保函授信业务金额部分，银行向企业加收保证金，或占用授信额度，或落实其他付款担保。
3、银行办理应收账款的质押登记，确保质权有效性。
4、银行为企业办理贸易融资及保函授信业务。
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